再巔峰的人生,也有低潮的時(shí)刻;再謹(jǐn)慎的投資,也會(huì)有掉入陷阱的時(shí)候。
(資料圖片)
近日,江蘇常州籍企業(yè)家曹先生反映稱,他與妹妹曹堅(jiān)玲投資了4180萬(wàn)取得江蘇北山建材有限公司(以下簡(jiǎn)稱北山公司)35%股份后,按投資回報(bào)本應(yīng)獲得7000萬(wàn)左右的分紅,但北山公司非但沒有遵守《投資合作協(xié)議》的約定,在企業(yè)數(shù)年間獲利2億元左右收益的情況下,公司法人巧立各種名目將利潤(rùn)轉(zhuǎn)移一空,導(dǎo)致他們的投資打了水漂,至今一分錢的分紅都沒有拿到。
曹先生稱,北山公司此舉,不僅涉嫌職務(wù)侵占,更是典型的投資詐騙行為。
在曹先生提供的一份《刑事控告書》里,列舉了北山公司法人代表、總經(jīng)理張忠明伙同其妹張衛(wèi)娟在近幾年以各種方式巧立名目,非法侵占公司財(cái)產(chǎn)2億余萬(wàn)元的事實(shí)。
一、銷售收入不入對(duì)公賬戶
2014年5月18日公司正式生產(chǎn)后,被控告人張忠明、張衛(wèi)娟兄妹二人負(fù)責(zé)北山公司產(chǎn)品的銷售工作。兩人長(zhǎng)期要求買方將北山公司的應(yīng)收貨款匯入自己個(gè)人的銀行卡中長(zhǎng)時(shí)間的侵占挪用,其數(shù)額之巨大難以估算。
二、虛構(gòu)支出侵占公司資金800余萬(wàn)元
被控告人張忠明、張衛(wèi)娟兄妹二人分別于2014年10月4日、5日、6日將44.182萬(wàn)元與公司并無(wú)關(guān)聯(lián)的付款憑證作公司費(fèi)用支出報(bào)賬;2014年10月11日、16日將與公司并無(wú)關(guān)聯(lián)合計(jì)55萬(wàn)元的付款憑證交由公司財(cái)務(wù)報(bào)賬;2015年2月9日將公司銷售收入200萬(wàn)元?jiǎng)澣雽O騰賬戶并將付款憑證交公司財(cái)務(wù)作開支報(bào)賬;2015年10月將公司銷售收入共264萬(wàn)元?jiǎng)澣胧l(wèi)延賬戶,將公司銷售收入共200萬(wàn)元?jiǎng)澣腭T業(yè)賬戶,將公司銷售收入共64萬(wàn)元?jiǎng)澣腭T業(yè)飛賬戶 ,將公司銷售收入共30萬(wàn)元?jiǎng)澣胫艽喝A賬戶,而這些人與北山公司并無(wú)實(shí)際支付關(guān)系。
上述,張忠明、張衛(wèi)娟合計(jì)侵占北山公司銷售收入857萬(wàn)元。
三、利用職務(wù)之便,竊取公司財(cái)務(wù)1000余萬(wàn)元
2014年10月,公司對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行查對(duì),按賬簿記載,公司出納的現(xiàn)金賬戶中缺少現(xiàn)金254萬(wàn)元,經(jīng)追問(wèn)被告知此款在張忠明處,沒有任何書面手續(xù);2014年12月,又發(fā)現(xiàn)缺少現(xiàn)金53.57萬(wàn)元,同樣被告知此款在張忠明處,沒有任何書面手續(xù);2015年10月,再次發(fā)現(xiàn)缺少現(xiàn)金205萬(wàn)元,也被告知此款在張忠明處,沒有任何書面手續(xù)......累計(jì)查詢發(fā)現(xiàn),被張忠明竊取的現(xiàn)金就高達(dá)1000余萬(wàn)元,但張忠明對(duì)此從不正面解釋。
四、以公司名義與第三人和公司提供虛假借款擔(dān)保侵占公司財(cái)產(chǎn)4000余萬(wàn)元
1、2014年5月26日,為第三人丁海秀向常州市鐘樓區(qū)金土地農(nóng)村小額貸款有限公司(以下簡(jiǎn)稱金土地公司)借款400萬(wàn)元提供擔(dān)保,2017年10月25日被法院執(zhí)行走北山公司400萬(wàn)元;
2、2014年5月26日為孫源向金土地公司借款300萬(wàn)元提供擔(dān)保,2021年6月22日,被院從執(zhí)行走北山公司315萬(wàn)元本金及利息;
3、2014年5月26日,為謝禹銘向金土地公司借款300萬(wàn)元提供擔(dān)保,2016年北山公司償還借款中的180萬(wàn)本金及利息,2017年2月13日北山公司又償還了120萬(wàn)本金及利息;
4、為常州市鵬昊園林綠化有限公司提供擔(dān)保,向戚劍雄借款,2022年2月22日常州市中院執(zhí)行走北山公司本金及利息2300萬(wàn)。
5、2015年3月17日,通過(guò)張衛(wèi)娟和北山公司向許先明借款1000萬(wàn)元,利率為每月15%。2017年北山公司償還了該1000萬(wàn)元本金及利息。
調(diào)查了解得知,為了解公司營(yíng)運(yùn)及財(cái)務(wù)狀況,維護(hù)股東知情權(quán)和合法權(quán)益,同時(shí)也為了核查張忠明、張衛(wèi)娟兄妹職務(wù)侵占的行為和證據(jù),曹堅(jiān)玲于2020年5月向北山公司郵寄了《會(huì)計(jì)賬簿查閱函》,遭張忠明與北山公司拒絕,曹堅(jiān)玲遂以訴請(qǐng)“知情權(quán)”為由,將江蘇北山建材有限公司告上法庭。經(jīng)法院一審二審后作出判決:判令北山公司向曹堅(jiān)玲提供自 2012年10月31日起至2020年7月10日止的公司會(huì)計(jì)賬?。ê傎~、明細(xì)賬、日記賬、其他輔助性賬?。┖蜁?huì)計(jì)憑證(含記賬憑證、相關(guān)原始憑證及作為原始憑證附件入賬備查的有關(guān)資料)供曹堅(jiān)玲及其委托的律師、專業(yè)會(huì)計(jì)人員查閱。但一審二審法院的判決,被張忠明、張衛(wèi)娟兄妹拒絕執(zhí)行。后溧陽(yáng)市人民法院以涉嫌拒不履行裁定、判決罪將本案執(zhí)行卷宗移送至溧陽(yáng)市公安局,但是溧陽(yáng)市公安局最終以“證據(jù)不足”為由不予立案。
曹先生認(rèn)為,兩級(jí)法院的判決被張忠明、張衛(wèi)娟兄妹和北山公司拒絕執(zhí)行,在法院將張忠明、張衛(wèi)娟兄妹和北山公司涉嫌“拒執(zhí)罪”的材料移交公安機(jī)關(guān)后,居然會(huì)因證據(jù)不足而不予立案,其背后隱藏著什么見不得光的原因,實(shí)在令人深思。
曹先生稱,張忠明、張衛(wèi)娟兄妹就像倆只米倉(cāng)里的碩鼠一樣,將北山公司這些年所賺取近2億的利潤(rùn)以各種形式和名目侵占一空,導(dǎo)致他和妹妹曹堅(jiān)玲數(shù)千萬(wàn)投資的應(yīng)得分紅就這樣打了水漂,期待法律能主持正義,徹查張忠明、張衛(wèi)娟兄妹職務(wù)侵占的行為,給股東們一個(gè)交代。
關(guān)于職務(wù)侵占罪的定義,我國(guó)《刑法》第二百七十一條規(guī)定:“公司、企業(yè)或者其他單位的人員,利用職務(wù)上的便利,將本單位財(cái)物非法占為己有,數(shù)額較大的,處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大的,處五年以上有期徒刑,可以并處沒收財(cái)產(chǎn)”。
調(diào)查發(fā)現(xiàn),近年來(lái)私營(yíng)企業(yè)老板因非法侵占公司財(cái)物獲刑的案例并不再少數(shù),其最典型的案例就是2022年4月,遼寧鞍山市遠(yuǎn)大房屋開發(fā)有限公司老板挪用公司1500萬(wàn)元,因職務(wù)侵占罪獲刑七年的案例。這個(gè)案例,也為那些私營(yíng)企業(yè)的老板敲響了警鐘。
曹先生稱,其舉報(bào)的張忠明、張衛(wèi)娟兄妹雖是北山公司的實(shí)際控制人和最大股東,但他們非法侵占的本意并不是單純?yōu)榱颂佣惖哪康模菫榱朔欠ㄕ加衅渌蓶|應(yīng)有的分紅,其性質(zhì)更為惡劣,其性質(zhì)除了涉嫌職務(wù)侵占外,還涉嫌詐騙行為。
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